Los impuestos del trading diario no son nada sencillos, y es lo último con lo que querrás lidiar después de un año con una montaña rusa de altibajos. La declaración de impuestos significa descifrar la multitud de reglas y obligaciones. En este artículo explicaremos cómo se calculan los impuestos fiscales, las diferencias regionales, las reglas a tener en cuenta, y también ofrece algunos consejos invaluables sobre cómo ser más eficientes en materia tributaria.
¿Cómo afecta el trading diario a los impuestos?
Desafortunadamente, no existe el trading libre de impuestos. El trading diario y los impuestos van de la mano. Como dice el dicho, las únicas dos cosas de las que puedes estar seguro en la vida, son la muerte y los impuestos. La forma en que se te cobran impuestos variará enormemente según la cantidad de operaciones que realices y el mandato fiscal que tengas.
El impuesto sobre el trading en el Reino Unido es diferente al de India, Irlanda, Australia y los Estados Unidos, por ejemplo. Más abajo verás cómo se estiman los impuestos en los diferentes sistemas, pero primero haz una idea general de la jerga impositiva esencial.
¿Libre de impuestos?
En el Reino Unido, los CFD y Forex se clasifican como «especulativas». Como no se posee ningún activo subyacente, estos derivados escapan del Impuesto sobre las ganancias de capital y HMRC considera que los ingresos derivados de esta especulación están libres de impuestos. Es posible que las personas que se clasifican a sí mismas como «trader” para ganarse la vida, deban pagar el impuesto a las ganancias, pero en general, las ganancias no están sujetas a impuestos.
Terminología de Impuestos
Si tratar de descifrar lo que debes no era lo suficientemente complicado, los extensos documentos fiscales también incluyen una gran cantidad de vocabulario complejo. A continuación, algunos de los términos más importantes se han definido de manera directa:
Ingreso Ganado
Este es el dinero que haces de tu trabajo. Sin embargo, algunos sistemas no consideran que las ganancias del trading diario sean ingresos devengados. Si bien esto puede significar que no hay impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. También significa que no contribuirás a la seguridad social. En algunos países, esto significará que no eres elegible para los beneficios de jubilación integrales.
Ingreso de Inversión
Este es el ingreso total de la propiedad ahorrada para inversión antes de cualquier deducción. Si bien incluirá intereses, anualidades, dividendos y regalías, no incluye las ganancias netas de capital, a menos que optes por incluirlas. Aparte de las ganancias de capital netas, la mayoría de los traders diarios tendrán muy pocos ingresos de inversión para el pago de impuestos.
Base de Costo
Esto representa la cantidad que pagaste originalmente por una seguridad, más las comisiones. Actúa como una figura inicial a partir de la cual se determinan las ganancias y pérdidas. Si el valor de tu posición aumenta por encima de tu base de costos en el momento en que cierres tu posición, habrás generado una ganancia de capital. Si cae por debajo de tu base de costos, quedas con una pérdida de capital.
Ganancias de Capital
Esto es simplemente cuando obtienes una ganancia por la compra o venta de un valor. Por lo general, pagarás impuestos sobre las ganancias de capital si mantuviste e cargo por menos de un año. Esto generalmente se considera una ganancia de capital a corto plazo y se grava con la misma tasa que el ingreso normal.
Pérdidas de Capital
Los impuestos sobre las pérdidas surgen cuando pierdes por comprar o vender una garantía. La buena noticia es que, a menudo, puedes deducir esas pérdidas, hasta el monto de las ganancias de capital que hayas ganado este año. Además de eso, una de las ventajas fiscales de algunos sistemas es que realmente puedes cancelar una cantidad adicional si ha sufrido más pérdidas y ganancias en un año.
Uno de estos ejemplos de impuestos se puede encontrar en los EE. UU. Una regla de impuestos te permite amortizar $ 3,000 adicionales al año, y todo lo que esté por encima de lo que realmente puedas transferir al próximo año fiscal.
Regla de Wash-Sale
Si estás negociando en los EE. UU., Es probable que te encuentres con la regla de Wash-Sale en algún momento. Se estipula que no puedes reclamar una pérdida en la venta o canje de una garantía en un Wash-Sale. Un Wash-Sale es cuando una persona compra o vende una garantía con pérdidas, y luego, dentro de los treinta días anteriores o posteriores a la venta, compra una garantía «sustancialmente idéntica».
Las diferencias en los instrumentos financieros
Si bien los impuestos en el trading diario pueden variar, una cosa que generalmente no hace una diferencia, es lo que estás comprando y vendiendo. Los impuestos de Forex son los mismos que los de acciones y emini. Del mismo modo, las opciones y los impuestos de futuros también serán los mismos.
A los sistemas tributarios no les preocupa si estás comprando y vendiendo acciones de oro, petróleo o Tesco, simplemente se preocupan por las pérdidas y ganancias que estás obteniendo. En cambio, son las diferencias regionales a continuación las que tendrán un impacto.
Algunos tipos de inversión se consideran más especulativos que otros: apuestas a margen y opciones binarias, por ejemplo. Esto a veces puede afectar la posición fiscal. En el Reino Unido, por ejemplo, esta forma de especulación es libre de impuestos. Como las apuestas a margen se adaptan mejor a las operaciones a corto plazo, pueden proporcionar una ruta con eficiencia fiscal para los traders de alta frecuencia.
Diferencias regionales
Cada sistema tributario tiene diferentes leyes y lagunas legales para superar. Los impuestos de trading diario en Canadá serán diferentes a los de Australia, Irlanda, India y el Reino Unido. Esta es la razón por la que las tasas impositivas estimadas para el trading diario pueden variar enormemente, incluso si estás invirtiendo en los mismos instrumentos. Dicho esto, el Oeste es conocido por cobrar impuestos más altos.
Reino Unido
La gente a menudo pregunta: «¿Los trader diarios pagan impuestos por cuenta propia?» La respuesta es que depende. El impuesto sobre las ganancias comerciales en el Reino Unido se divide en tres categorías principales. Sin embargo, vale la pena recordar los parámetros para cada cambio de estado. El HMRC te verá como:
- Especulativo: Esto es comparable a las actividades de juego, y si caes en esta categoría, estás en efecto en un paraíso fiscal. Estarás libre de todos y cada uno de los impuestos sobre la renta, el impuesto a las empresas y el impuesto a las ganancias de capital. Es más probable que algunos vehículos de inversión, como las apuestas financieras o las opciones binarias, sean considerados «especulativos». La nota de precaución aquí es que si bien el impuesto no es pagadero, también significa que las pérdidas no pueden reclamarse como pueden ser un inversionista privado.
- Actividad de trading por cuenta propia: Se te cobrarán impuestos de la misma manera que lo hacen las personas que trabajan por cuenta propia, por lo que serás responsable de pagar el impuesto comercial.
- Inversor privado: Tus ganancias y pérdidas estarán sujetas al régimen fiscal de ganancias de capital. Si se comunica con HMRC, ellos le ayudarán a confirmar con qué estado tributario se encuentra
Las implicaciones fiscales en el Reino Unido no son tan graves como para disuadir a las personas en incursionar en el mercado. Mientras hagas tu contabilidad fiscal regularmente, puedes permanecer fácilmente dentro de los parámetros de la ley.
EE.UU.
Cuando se trata de impuestos para el trading diario en los EE. UU., serás un «trader» o un «inversionista». Pueden usarse indistintamente, pero sus obligaciones variarán drásticamente según la categoría en la que te encuentres. Se definen de la siguiente manera:
- Trader: Pasa un tiempo considerable investigando y ejecutando operaciones (al menos 16 horas a la semana). También opera casi todos los días, el mercado está abierto y está interesado sólo en posiciones a corto plazo. ¿En realidad estás haciendo dinero? Si bien se permiten años malos, se piensa que la mayoría de las empresas reales son rentables en tres de los últimos cinco años. También ayuda si no tienes otro trabajo adicional.
- Inversor: Usted es un inversionista si no se te considera parte del negocio o de comprar y vender valores. Si no realizas transacciones con regularidad y tienes un trabajo de tiempo completo, es probable que caiga en la categoría de inversionista. Esto es en términos de impuestos sobre las ganancias en trading.
Un trader puede deducir sus gastos, mientras que las deducciones de un inversor suelen ser extremadamente limitadas. Esas deducciones pueden sumarse, especialmente si estás en esto por un largo tiempo. También debes mirar cuándo tienes que pagar tus impuestos comerciales diarios. ¿Será trimestral o anual?
Canadá
Los impuestos de Canadá para el trading diario son relativamente sencillos. Puedes declarar sus ganancias como ganancias de capital o como ingresos comerciales a la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA). Cada estado tiene implicaciones fiscales muy diferentes.
- Ganancias de capital: Si estás comprando y vendiendo valores como una inversión, probablemente desees utilizar una cuenta de capital. Opta por esta ruta y tus ganancias de capital sólo estarán sujetas al impuesto del 50%. Sin embargo, es menos ventajoso si incurres en pérdidas. Las pérdidas sólo pueden reclamarse contra las ganancias de capital.
- Ingresos comerciales: Si solo estás invirtiendo para obtener ganancias, es posible que desees declarar las ganancias como ingresos comerciales.
Las ganancias comerciales son totalmente declarables, sin embargo, las pérdidas son totalmente deducibles de otras fuentes de ingresos. Además, los beneficios comerciales son pensionables, por lo que es posible que tengas que hacer contribuciones a la tasa de autoempleo del 9.9%.
Australia
Las implicaciones fiscales en Australia son importantes para los trader diarios. A diferencia de otros sistemas, están exentos de cualquier forma de impuesto a las ganancias de capital. La Oficina de Impuestos de Australia (ATO) te clasifica como trader si realizas «actividades comerciales» con el fin de obtener ingresos de las operaciones.
Entonces, ¿caes en esta categoría?
- Ingresos: Si la razón principal por la que comenzaste a invertir es para obtener ingresos, es probable que cumplas con los requisitos comerciales. Especialmente si reservas capital específico para invertir.
- Frecuencia: Si realizas transacciones a menudo y de acuerdo con un plan y una estrategia, cumples con estos criterios. Si operas sólo ocasionalmente, entonces no lo haces. Si mantienes un registro cercano de cuentas y operaciones, es incluso más probable que cumplas con los criterios mínimos.
Una vez que cumplas con estos requisitos, simplemente pagarás impuestos sobre sus ingresos después de cualquier gasto, lo que incluye cualquier pérdida a su tasa impositiva personal. La única regla a tener en cuenta es que cualquier ganancia de las operaciones a corto plazo se considera un ingreso sujeto a impuestos normal, mientras que las pérdidas pueden reclamarse como deducciones fiscales.
Consecuencias de no pagar
El pago de impuestos puede parecer una pesadilla en ese momento, pero si no lo hace con precisión, puedes obtener repercusiones muy costosas. Las consecuencias tributarias para los traders diarios pueden ir desde multas significativas hasta incluso tiempo en la cárcel.
En el Reino Unido, por ejemplo, puede comenzar con una multa del 5% sobre la cantidad que debes por mes. Con el tiempo, esto puede alcanzar el 47,5%, y si aún no puedes pagar en algunas situaciones, puedes hacer un esfuerzo por el placer de su majestad.
Entonces, piénsalo dos veces antes de contemplar fallar en el pago de tus impuestos este año.
Consejos
La buena noticia es que hay varias formas de hacer que pagar los impuestos por trading diario sea un paseo por el parque. A continuación se han recopilado varios consejos para el pago de impuestos de trading:
Confirma tu estado fiscal
Para hacer esto dirígete a la página web del sistema tributario de tu país y busca la guía de impuestos. Sigue las instrucciones en pantalla y responde las preguntas con cuidado. Luego, envía un correo electrónico o escríbeles, solicitando confirmación de tu estado. Una vez que tengas esa confirmación, la mitad de la batalla ya está ganada.
Mantener un registro
Algunos sistemas tributarios exigen cada detalle sobre cada operación. No quieres estar adivinando o dejando secciones en blanco en tu declaración de impuestos. Por lo tanto, mantén un registro detallado durante todo el año. Toma nota de la seguridad, la fecha de compra, el costo, los ingresos por ventas y la fecha de venta.
Consulte a su asesor fiscal
A nadie le gusta pagar por ellos, pero son un mal necesario. No los consultes una vez al año, busca asesoramiento regularmente. Debes mantenerte al tanto de cualquier desarrollo o cambio que pueda afectar tus obligaciones. Nunca se sabe, podrías ahorrarte algo de dinero serio.
Software
El final del año fiscal se acerca rápidamente. De repente, tienes cientos de transacciones que el fiscal quiere ver en cuentas individuales. No solo pueden querer saber su ganancia o pérdida en cada venta, sino que también exigirán una descripción de la seguridad, la fecha de compra, el costo, el producto de las ventas y la fecha de venta. Esa cantidad de papeleo es un serio dolor de cabeza.
Ahí es donde el software de impuestos y las calculadoras entran en juego. Puedes transferir todos los datos requeridos de tu bróker en línea al software de preparación de impuestos de su trader diario.
Si deseas estar listo para el final del año fiscal, entonces obtén un software de impuestos, como Turbotax. Es una manera sin complicaciones de mantenerte al tanto de tus obligaciones fiscales.
Puntos clave finales
Trading diario y pago de impuestos, no puedes tener uno sin el otro. Los impuestos en el trading siguen siendo un campo minado complejo. Desafortunadamente, no se pueden evitar y las consecuencias de no cumplir con tus responsabilidades fiscales pueden ser graves. Es vital, por lo tanto, establecer tu estado fiscal y comprender tus obligaciones. El uso de software y la búsqueda de asesoramiento profesional pueden ayudarte a convertirte en un trader diario eficiente en impuestos.
